来源：企业上市

        申报科创板期间曾被举报，通过上市委审核后进入证监会注册，半年后最后证监会决定终止发行注册程序

        申报科创板期间因举报导致补确认收入的事项，通过上市委审核后进入证监会注册，半年后最后证监会决定终止发行注册程序

        时间轴：2019年4月1日已受理、2019年4月12日已问询、2019年10月30日通过上交所上市委的审核，2019年12月19日提交证监会注册，最后2020年4月24日主动要求撤回注册申请文件

        中国证监会科创板股票发行注册程序终止通知书(博众精工科技股份有限公司)

        来源：中国证监会 www.csrc.gov.cn 时间：2020-04-24

        博众精工科技股份有限公司：

        2020年4月9日，你公司和保荐机构华泰联合证券有限责任公司提交了《博众精工科技股份有限公司关于撤回首次公开发行股票并在科创板上市申请文件的申请》(博众字[2020]第12号)和《关于博众精工科技股份有限公司撤回首次公开发行股票并在科创板上市申请文件的申请》(华泰联合字[2020] 87号)，主动要求撤回注册申请文件。

        根据《科创板首次公开发行股票注册管理办法(试行)》第三十一条的规定，决定终止对你公司发行注册程序。

        2020年4月24日

        科创板上市委 2019 年第 39 次审议会议

        结果公告

        上海证券交易所科创板股票上市委员会2019年第39次审议会议于 2019 年 10 月 30 日上午召开，现将会议审议情况公告如下：

        一、审议结果

        (一)同意博众精工科技股份有限公司发行上市(首发)。

        二、审核意见

        (一)博众精工科技股份有限公司

        1.请发行人进一步披露与香港博众之间产品销售的转移定价问题是否存在风险，以及发行人实际控制人为避免风险而采取的措施及相关承诺。请保荐机构发表明确核查意见。

        三、上市委会议提出问询的主要问题

        (一)博众精工科技股份有限公司

        1.请发行人代表：(1)就此次申报科创板期间因举报导致补确认收入的事项，说明发行人在客户接单、确认收入等方面是否存在内部控制缺陷，并就所涉及的大陆及香港两地税务、海关、外汇主管部门的最新处理意见做出说明;(2)说明发行人及其实际控制人是否可能被大陆及相关相关执法部门要求承担除补缴税款及罚款以外的其他法律责任;(3)分析香港博众留存利润率的合理性;(4)说明发行人在股份高度集中于实际控制人的情况下，如何改善内部控制，以提升公司治理水平，避免类似情形的再度发生。请保荐代表人说明核查程序，包括说明保荐机构的内核部门是否介入、是否对相关保荐核查工作进行必要复核，并发表明确意见。

        2.请发行人代表:(1)结合苹果公司对发行人同类产品采购占比及变化趋势，对照直接竞争对手的技术与产品情况，说明发行人的竞争优势，并分析能否将该竞争优势扩展到其他大客户、是否会受到苹果公司的专利排他性限制;(2)说明蔚来汽车货款的最新回收情况，并分析在进入新能源汽车等领域的过程中是否会面临现金流进一步恶化的压力。请保荐代表人发表明确意见。

        3.请发行人代表：(1)结合发出商品金额较大、部分发出商品因产品性能未能满足客户需求等原因未按约定期限验收、对部分客户的发出商品金额接近合同额而毛利率远低于正常水平的情况，说明是否因质量问题导致部分合同履行存在不确定性;(2)说明部分客户毛利率远低于正常水平的原因;(3)说明对发出商品存货跌价准备计提是否充分。请保荐代表人发表明确意见。

        科创板股票上市委员会

        2019年 10 月 30 日

        发行人名称 博众精工科技股份有限公司 成立日期 2006 年 9 月 22 日

        注册资本 36,000 万元

        法定代表人 吕绍林

        注册地址 吴江经济技术开发区湖心西 路666 号

        主要生产经营地址 吴江经济技术开发区湖心西 路 666 号

        控股股东 乔岳投资有限公司

        实际控制人 吕绍林、程彩霞

        博众精工主要从事自动化设备、自动化柔性生产线、自动化关键零部件以及工装夹(治)具等产品的研发、设计、生产、销售及技术服务，同时，公司亦可为客户提供数字化工厂的整体解决方案，业务涵盖消费电子、汽车、新能源等行业领域。

        截止 2019 年 6 月底，公司共取得有效授权专利总计 1,303 项，其中发明专利总计 795 项，专利数量众多。公司技术研发人员数量达到 991 人，占公司员工总人数的 31.68%。公司参与制定了机器人领域国际标准 1 项，国家标准 10 项，行业标准 4 项。公司已成为国家高新技术企业、国家认定企业技术中心、国家制造业单项冠军产品(3C 电子产品整机装配生产设备)、国家知识产权优势企业、国家两化融合管理体系贯标试点企业、国家服务型制造示范平台。

        发行人选择的具体上市标准

        根据《上海证券交易所科创板股票发行上市审核规则》第二十二条，发行人选择的具体上市标准为“(一)预计市值不低于人民币 10 亿元，最近两年净利润均为正且累计净利润不低于人民币 5000 万元，或者预计市值不低于人民币 10亿元，最近一年净利润为正且营业收入不低于人民币 1 亿元”。

        募集资金11亿元，其中3.5亿元用于补充流动资金。

        对苹果产业链依赖的风险

        报告期内，公司前五大客户销售收入占当期营业收入的比例分别为 81.44%、83.72%、74.35%和 77.12%，其中，苹果公司销售收入占当期营业收入的比例分别为 59.09%、64.45%、47.21%和53.08%。同时，苹果公司既直接与发行人签订订单，也存在部分产品通过指定 EMS 厂商与发行人签订订单的情况，报告期内苹果公司及其指定 EMS 厂商销售收入占当期营业收入的比例分别为 81.10%、84.84%、71.74%和77.76%。

        报告期内，公司产品应用于消费电子行业的销售收入分别为 149,374.99 万元、185,806.92 万元、214,829.44 万元和 76,366.08 万元，占同期主营业务收入的比例分别为 96.44%、93.38%、85.44%和 89.98%，是公司收入的主要部分。

        毛利率高于同行业可比公司的风险

        报告期内，公司综合毛利率分别为 44.99%、47.27%、41.77%和43.99%，高于同行业可比上市公司的平均水平。

        应收账款周转率下降的风险

        2016年、2017 年、2018 年和 2019 年 1-6 月，公司应收账款账面金额分别为58,797.01 万元、104,452.88 万元、99,156.33 万元和 65,067.55 万元，应收账款周转率分别为 3.16、2.44、2.47 和 1.03(2019 年 1-6 月应收账款比率未做年化处理)，应收账款周转率整体呈下降趋势。

        产品销售单价下降的风险

        报告期内，受客户订单产品类型及功能参数调整的影响，公司主要产品自动化设备(线)的平均单价分别为 27.95 万元/台、24.34 万元/台、22.94 万元/台和23.01 万元/台，产品销售单价呈下降趋势。

        补缴相关税款产生的滞纳金对 2019 年净利润影响的风险

        由于对 2016 年以前收入确认及税收政策的理解存在差异，公司根据相关法律法规的规定追溯确认报告期外的收入 11,412.77 万元，计提应收账款坏账准备667.65 万元，计提递延所得税资产 100.15 万元，并补缴相应的增值税人民币1,940.17 万元，附加税 232.82 万元和企业所得税人民币 1,676.99 万元。根据《企业会计准则第 28 号—会计政策、会计估计变更和差错更正》的有关规定，对上述事项进行追溯调整，追溯调整后增加公司 2016 年期初未分配利润 8,935.46 万元。同时，公司已于 2019 年 7 月缴纳因上述补缴税款事项而产生的滞纳金共计3,439.73 万元，并根据《上市公司执行企业会计准则监管问题解答》的有关规定，计入2019 年当期损益。因计入当期损益的金额较大，因此存在影响 2019 年度经营成果、降低 2019 年度发行人盈利能力水平的风险。

《电鳗快报》